家族信託是什麼？律師教你資產傳承與節稅新觀念

日期：2025-10-20
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近年來，「家族信託」成為高資產族群熱門關鍵字，但實際上，它不僅是富豪的專利，也是保障家庭與財產安全的重要法律工具。隨著世代交替與稅制複雜化，越來越多人尋求專業台北律師事務所的協助，以建立合法、彈性且具保護力的家族信託架構。
本文將由專業律師解析家族信託的概念、運作方式與優勢，並說明為何透過專業法律顧問設計，是資產傳承與節稅最有效的途徑。

一、什麼是家族信託？三個角色缺一不可

家族信託（Family Trust）是一種法律制度，立約人將名下財產交由受託人管理，並指定受益人享有其收益或分配。
簡單來說，它是「財產的專屬保護機制」，可用於傳承、分配與風險隔離。

在家族信託中有三個主要角色：

1.委託人（Settlor）：設立信託的人，通常是資產擁有者。
2.受託人（Trustee）：負責管理與運用信託資產，需依法履行忠實義務。
3.受益人（Beneficiary）：最終享有信託利益的人，例如子女或配偶。

這種制度讓財產脫離個人名下，由受託人依法管理，可避免債務風險、遺產稅爭議與家族糾紛。

二、家族信託的運作方式：保留控制、分散風險

信託契約一旦成立，委託人可依需求設定條件，例如：

• 每年固定給予子女生活費；
• 當子女達成年或結婚時，分配特定金額；
• 當受益人行為不當時，暫停發放收益。

這種彈性設計使家族信託不僅能「保值」，更能「控管」。
對企業主而言，若公司股權納入信託架構，還能確保企業經營權不被外人奪取，是實現永續傳承的重要手段。
透過台北律師事務所的專業協助，委託人可同時兼顧法律效力與資產靈活運用。

三、家族信託的主要功能與優勢

1. 資產保障
家族信託可隔離個人財產與債務風險，防止破產或法律糾紛波及家庭資產。

2. 節稅與財產傳承
經由專業設計，可合法降低贈與稅與遺產稅負擔，使財富在世代間穩定轉移。

3. 照顧弱勢家人
可設定條件照顧失能、未成年或行動不便的家人，確保生活資源不中斷。

4. 企業接班規劃
將股權納入信託，有助企業主穩定經營權，避免繼承糾紛。

5. 靈活控制
可隨時修改或終止部分條件，保有對資產運作的主導權。

這些特點使家族信託成為結合法律、財務與稅務規劃的核心工具。

四、設立家族信託的流程

想建立一份合法且有效的家族信託，建議依下列步驟進行：

1.法律顧問諮詢
先與專業律師諮詢，了解自身財產狀況、家族關係與目標。

2.盤點與評估資產
包括不動產、股票、公司股權、保險及存款等。

3.草擬信託契約
明確規範信託期間、受託人權責、受益人條件與資金分配方式。

4.選定受託人與監察人
受託人可為個人或信託公司，監察人則負責監督執行情況。

5.公證與執行
契約完成後可經公證以增加效力，律師協助確保符合法規。

6.定期檢討與修正
家族結構、稅制或財務狀況變動時，應定期調整信託條款。

專業的法律顧問不僅能設計最適合的架構，也能協助後續稅務與文件管理。